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杨霞律师
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公司债务重组的方式是什么 签订资产重组协议要注意什么

添加时间:2022年01月09日 来源: 上海股权纠纷律师 浏览:366
[导读]:  杨霞律师,上海股权纠纷律师,现执业于上海申浩律师事务所,法律功底扎实,执业经验丰富,秉承着“专心、专注、专业”的理念,承办每一项法律事务、每一个案件。所办理的案件胜诉高,获得当事人的高度肯定。在工作中一直坚持恪守诚信、维护正义的信念,全

 杨霞律师上海股权纠纷律师,现执业于上海申浩律师事务所,法律功底扎实,执业经验丰富,秉承着“专心、专注、专业”的理念,承办每一项法律事务、每一个案件。所办理的案件胜诉高,获得当事人的高度肯定。在工作中一直坚持恪守诚信、维护正义的信念,全心全意为客户提供优质高效的法律服务。

  

公司债务重组的方式是什么

  本文讲的是债务重组方式。以资产清偿债务,是指债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式。债务人通常用于偿债的资产主要有:现金、存货、固定资产、无形资产等。


  债务重组主要有以下几种方式


  1.以资产清偿债务,是指债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式。债务人通常用于偿债的资产主要有:现金、存货、固定资产、无形资产等。这里的现金,是指货币资金,即库存现金、银行存款和其他货币资金,在债务重组的情况下,以现金清偿债务,通常是指以低于债务的账面价值的现金清偿债务,如果以等量的现金偿还所欠债务,则不属于本章所指的债务重组。


  2.债务转为资本,是指债务人将债务转为资本,同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议,将应付可转换公司债券转为资本的,则属于正常情况下的债务转资本,不能作为债务重组处理。


  债务转为资本时,对股份有限公司而言为将债务转为股本;对其他企业而言,是将债务转为实收资本。债务转为资本的结果是,债务人因此而增加股本,债权人因此而增加股权。


  3.修改其他债务条件,是指修改不包括上述第一、第二种情形在内的债务条件进行债务重组的方式,如减少债务本金、降低利率、免去应付未付的利息等。


  4.以上三种方式的组合,是指采用以上三种方法共同清偿债务的债务重组形式。例如,以转让资产清偿某项债务的一部分,另一部分债务通过修改其他债务条件进行债务重组。主要包括以下可能的方式:


  债务的一部分以资产清偿,另一部分则转为资本;


  债务的一部分以资产消偿,另一部分则修改其他债务条件;


  债务的一部分转为资本,另一部分则修改其他债务条件;


  债务的一部分以资产消偿,一部分转为资本,另一部分则修改其他债务条件。





签订资产重组协议要注意什么

  资产重组是指企业资产上的权利进行重新配置,资产重组有利于优化企业的资源配置。那么资产重组的内容是什么资产重组具有什么功能签订资产重组协议要注意什么接下来的为大家整理了有关;签订资产重组协议要注意什么;的内容,希望接下来的内容对您有所帮助。




  一、资产重组的内容


  1、收购兼并


  在我国收购兼并主要是指上市公司收购其他企业股权或资产、兼并其他企业,或采取定向扩股合并其他企业。本文中所使用的收购兼并概念是上市公司作为利益主体,进行主动对外扩张的行为。


  它与我国上市公司的大宗股权转让概念不同。;股权转让;是在上市公司的股东层面上完成的,而收购兼并则是在上市公司的企业层面上进行的。兼并收购是我国上市公司资产重组当中使用最广泛的一种重组方式。


  2、股权转让


  股权转让是上市公司资产重组的另一个重要方式。在我国股权转让主要是指上市公司的大宗股权转让,包括股权有偿转让、二级市场收购、行政无偿划拨和通过收购控股股东等形式。上市公司大宗股权转让后一般出现公司股东、甚至董事会和经理层的变动,从而引入新的管理方式,调整原有公司业务,实现公司经营管理以及业务的升级。


  3、资产剥离和所拥有股权的出售


  资产剥离或所拥有股权的出售是上市公司资产重组的一个重要方式。主要是指上市公司将其本身的一部分出售给目标公司而由此获得收益的行为。根据出售标的的差异,可划分为实物资产剥离和股权出售。资产剥离或所拥有股权的出售作为减少上市公司经营负担、改变上市公司经营方向的有力措施,经常被加以使用。在我国上市公司当中,相当一部分企业上市初期改制不彻底,带有大量的非经营性资产,为以后的资产剥离活动埋下了伏笔。


  4、资产置换


  资产置换是上市公司资产重组的一个重要方式之一。在我国资产置换主要是指上市公司控股股东以优质资产或现金置换上市公司的存量呆滞资产,或以主营业务资产置换非主营业务资产等行为。资产置换被认为是各类资产重组方式当中效果最快、最明显的一种方式,经常被加以使用。上市公司资产置换行为非常普遍。


  5、其他


  除了股权转让、兼并收购、资产置换、资产剥离等基本方式以外,根据资产重组的定义,我国还出现过以下几种重组方式:国有股回购、债务重组、托管、公司分拆、租赁等方式。


  其中值得一提的是;壳;重组和MBO不是一个单独的资产重组方式。因为这两种方式都是;股权转让;重组的一种结果。配股不是资产重组的一种方式,因为配股过程中,产权没有出现变化。虽然在增发股份的过程中产权发生了变化,但根据约定俗成,把增发股份当作一种融资行为,而不当作资产重组行为。上市公司投资参股当中的新设投资属于上市公司投资行为,而对已有企业的投资参股则是;兼并收购;的一种。


  二、资产重组的功能


  1、资产重组对公司治理的改善功能


  由于我国上市公司多从国有企业转制过来,国有股权一股独大,导致公司治理结构不合理。通过;股权转让;等资产重组方式,可改善公司股权结构。


  2、上市公司资产重组的产业结构调整功能


  我国上市公司集中于传统产业,产业间的组织程度较低,重复建设和重复投资严重,因此可以通过股权转让、并购、资产剥离,实现上市公司的产业转移。


  三、签订资产重组协议的注意事项


  签订企业资产重组协议时应当注意的风险主要有:


  1、 政策风险;


  2、 融资风险;


  3、 运作风险;


  4、 合并重组。


  以上就是整理的关于签订资产重组协议要注意什么的有关内容,从上面的内容我们可以知道签订资产重组协议要注意运作过程中的风险以及融资风险等。如果您对上述内容还有疑问,可在线向律师免费咨询,希望以上内容对您有所帮助。



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  • 文章来源:上海股权纠纷律师
  • 作者:杨霞[上海-徐汇区]
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